北京中书律师事务所
资产证券化相关法律法规汇编
（目录）
本期与大家分享中书资产证券化团队的国内资产证券化的相关规定汇编（目录），具体包括：
1、【券商专项资产管理计划相关规范性文件】（企业资产证券化 ABS）；
2、【信贷资产证券化相关规范性文件】（CLO、MBS）；
3、【资产支持票据（ABN）相关规范性文件】；
4、【项目资产支持计划相关规范性文件】。
名词
ABS：“资产证券化”业务的简称(而非汽车的“防抱死系统”)。“ABS”一词，既可以做动词使用(Asset Backed Securitization)，即指“企业将其资产进行资产证券化的过程”；也可以做名词(Asset Backed Securities)，即“通过资产证券化发行的资产支持证券”。
MBS，住房抵押贷款支持的证券化（Mortgage-Backed Securitization）。
ABN，资产支持票据（Asset-Backed Notes）。
CDO,担保债务凭证（Collateralized Debt Obligation）。
CLO,Collaterized Loan Obligation. A debt security backed by a pool of commercial loans.
目 录
一、法律
Ø中华人民共和国证券法
二、行政法规
Ø证券公司监督管理条例（国务院令第522号）
Ø证券公司风险处置条例（国务院令第523号）
三、证监会规定
Ø中国证监会机构监管部《关于证券公司开展资产证券化业务试点有关问题的通知》（2004年10月21日）
Ø信贷资产证券化试点管理办法（中国人民银行、银监会公告[2005]第7号）
Ø证监会关于证券投资基金投资资产支持证券有关事项的通知（证监基金字[2006]93号）
Ø中国证监会机构监管部《证券公司企业资产证券化业务试点指引（试行）》（2009年5月21日 机构部部函[2009]224号）
Ø证券公司定向资产管理业务实施细则（证监会公告〔2012〕30号）
Ø证券公司客户资产管理业务管理办法（证监会令第93号，2013年6月26日修订）
Ø证券公司集合资产管理业务实施细则（证监会公告〔2013〕28号，2013年6月26日修订）
Ø证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定
Ø证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引
Ø证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引
四、深交所、上交所、基金业协会规定
Ø深圳证券交易所资产证券化业务指引（2014年修订，深证会〔2014〕130号）
Ø上海证券交易所资产证券化业务指引（上证发〔2014〕80号）
Ø《资产支持专项计划备案管理办法》及配套规则的通知（中基协函〔2014〕459号）
Ø资产支持专项计划备案管理办法
Ø资产证券化业务基础资产负面清单指引
Ø资产证券化业务风险控制指引
Ø资产证券化业务自律规则的起草说明
Ø资产支持专项计划说明书内容与格式指引（试行）
目 录
一、法律
Ø中华人民共和国商业银行法
二、中国人民银行规定
Ø银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法（中国人民银行令〔2008〕第1号）
三、清算所规定
Ø银行间市场清算所股份有限公司关于非金融企业资产支持票据登记托管、清算结算业务的公告（清算所公告〔2012〕9号）
四、中国银行间市场交易商协会自律规则
Ø银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引（〔2012〕14号）
Ø交易商协会有关负责人就发布《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》答记者问
Ø银行间债券市场非金融企业债务融资工具尽职调查指引
目 录
一、法律
Ø中华人民共和国商业银行法
Ø中华人民共和国证券法
二、行政法规
Ø证券公司监督管理条例（国务院令第522号）
Ø证券公司风险处置条例（国务院令第523号）
三、中国人民银行、银监会、证监会规定
Ø中国证监会机构监管部《关于证券公司开展资产证券化业务试点有关问题的通知》（2004年10月21日）
Ø全国银行间债券市场金融债券发行管理办法(中国人民银行令〔2005〕第1号）
Ø金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法(中国银行业监督管理委员会令〔2005〕年第3号）
Ø信贷资产证券化试点管理办法(中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告〔2005〕第7号)
Ø资产支持证券信息披露规则(中国人民银行公告〔2005〕第14号)
Ø资产支持证券在银行间债券市场的登记、托管、交易和结算等有关事项公告（中国人民银行公告〔2005〕第15号）
Ø资产支持证券交易操作规则（银复〔2005〕53号）
Ø关于证券投资基金投资资产支持证券有关事项的通知（证监基金字[2006]93号）
Ø信贷资产证券化基础资产池信息披露有关事项（中国人民银行公告〔2007〕第 16 号
Ø资产支持证券在全国银行间债券市场进行质押式回购交易的有关事项（中国人民银行公告〔2007〕第21号）
Ø中国银监会办公厅关于进一步加强信贷资产证券化业务管理工作的通知（银监办发〔2008〕23号）
Ø《商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引》（银监发〔2009〕116号）
Ø中国银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知（银监发〔2010〕102号）
Ø关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知（银发[2012]127号）
Ø中国人民银行 中国银行业监督管理委员会公告〔2013〕第21号
Ø中国人民银行公告〔2015〕第7号
Ø中国人民银行公告〔2015〕第9号
四、其他规定
Ø资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则（中债函字〔2005〕37 号）
Ø关于个人住房抵押贷款证券化涉及的抵押权变更登记有关问题的试行通知（建住房〔2005〕77号）
Ø财政部 国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知（财税[2006]5号）
Ø信贷资产支持证券登记托管、清算结算业务细则（清算所公告[2012]7号）
项目资产支持相关法律法规汇编
目 录
一、法律
Ø中华人民共和国商业银行法
二、保监会规定
Ø保险资金运用管理暂行办法（保监会令〔2014〕第3号）
Ø项目资产支持计划试点业务监管口径(资金部函〔2014〕197号)
责任编辑：马澎英
